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Abstract(s)
A fraude é uma problemática que preocupa as organizações de todo mundo. Devido sobretudo as falências de grandes organizações por todo mundo, principalmente nos EUA (Estados Unidos de América). Pelo factos desses escândalos financeiros terem acorrido devido sobretudo a falta/deficiência da regulação, sobretudo acerca da atuação dos auditores e gestores. Por isso no ano 2002 surgiu nos EUA a Lei Sarbanes- Oxley, tendo como principal objetivo evitar que escândalos financeiros como (ex. Enron, WoldCom, Arthur Andersen) voltem acontecer. Deste modo o presente trabalho tem como principal objetivo o estudo dos mecanismos de prevenção, deteção de fraude nas organizações, em particular o papel das red flags (Sinais de alertas) na deteção de fraude nas organização em geral e no setor bancário em Particular. Como se sabe, o setor bancário é um dos que estão mais expostos à fraude. A crise de valores verificada na nossa sociedade e a atual crise económica/financeira, têm contribuído para o aumento da fraude. Sendo assim, é urgente o desenvolvimento e aplicação de mecanismos que possibilitem a minimização da ocorrência de fraude. Por tanto, com este trabalho, propõe-se dar a conhecer os melhores mecanismos de prevenção, deteção, bem como o papel dos sinais de alerta na deteção de fraude.
Fraud is a problem affecting organizations worldwide. Mainly due to the bankruptcy of large organizations around the world, especially in USA (United States of America). The facts of these financial scandals have flocked mainly due to lack / loss of regulation, especially on the activities of auditors and managers. So in 2002 the Sarbanes - Oxley emerged in the U.S., with the primary aim to prevent financial scandals ( eg, Enron , WoldCom , Arthur Andersen ) happen again. Therefore, the present work aims to study the mechanisms for preventing, detecting fraud in organizations, in particular the role of red flags (warnings signs) in the detection of fraud in the organization in general and the banking sector in particular. As you know, the banking sector is one of the most exposed to fraud. The crisis of values recorded in our society and the current economic / financial crisis, have contributed to the increase in fraud. Therefore, it is urgent to develop and implement mechanisms that enable minimizing the occurrence of fraud. Therefore, with this work, it is proposed to disseminate the best mechanisms for preventing, detecting, and the role of warning signs in the detection of fraud
Fraud is a problem affecting organizations worldwide. Mainly due to the bankruptcy of large organizations around the world, especially in USA (United States of America). The facts of these financial scandals have flocked mainly due to lack / loss of regulation, especially on the activities of auditors and managers. So in 2002 the Sarbanes - Oxley emerged in the U.S., with the primary aim to prevent financial scandals ( eg, Enron , WoldCom , Arthur Andersen ) happen again. Therefore, the present work aims to study the mechanisms for preventing, detecting fraud in organizations, in particular the role of red flags (warnings signs) in the detection of fraud in the organization in general and the banking sector in particular. As you know, the banking sector is one of the most exposed to fraud. The crisis of values recorded in our society and the current economic / financial crisis, have contributed to the increase in fraud. Therefore, it is urgent to develop and implement mechanisms that enable minimizing the occurrence of fraud. Therefore, with this work, it is proposed to disseminate the best mechanisms for preventing, detecting, and the role of warning signs in the detection of fraud
Description
Mestrado em Auditoria
Keywords
Fraude Deteção da fraude Prevenção da fraude Investigação da fraude Auditoria Setor bancário Sistema de controlo interno Sinais de alerta BPN Fraud Fraud detection Fraud prevention Fraud investigation Auditing Banking Internal control system Red flags
Citation
Amado, A. (2013). Mecanismos de prevenção e deteção de fraude e o papel das red flags na deteção da fraude - o caso particular do BPN. (Dissertação de mestrado não publicada). Instituto Politécnico de Lisboa, Instituto Superior de Contabilidade e Administração de Lisboa. Disponível em http://hdl.handle.net/10400.21/13122