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Branqueamento de Capitais

2017-01Master thesis Open access
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dc.contributor.advisorJustino, Maria do Rosário
dc.contributor.advisorQuerido, João
dc.contributor.authorMiguel, Ana Cristina dos Santos
dc.date.accessioned2017-07-04T16:26:13Z
dc.date.available2017-07-04T16:26:13Z
dc.date.issued2017-01
dc.descriptionMestrado em Contabilidade e Gestão das Instituições Financeiraspt_PT
dc.description.abstractO estudo do tema «Branqueamento de Capitais», com enfoque nas atividades ilegais que lhe dão origem, são temas de grande importância na atualidade. Estima-se que a indústria clandestina do branqueamento de capitais (BC) constitua um dos maiores negócios do mundo, envolvendo montantes dificilmente quantificáveis, mas, seguramente bastante elevados. Tratando-se de uma realidade transnacional em que uma parte significativa dos valores circula na economia paralela, e uma vez que são obtidos de forma ilícita, é compreensível o impacto negativo que esta realidade tem a nível mundial. A adoção de medidas de combate ao BC revela-se cada vez mais urgente, quando se verifica as proporções que o BC assume, nos dias de hoje. As antigas formas de atuação foram ultrapassadas e agora existe uma nova realidade em que a globalização das tecnologias impulsionou o alargamento das atividades criminosas e das suas organizações. O BC assume-se, assim, como uma realidade cada vez mais complexa e por isso mais difícil de detetar. Embora exista, em termos nacionais e internacionais, enquadramento legal com o intuito de combater este crime, esta finalidade só é alcançada se os diferentes agentes, financeiros e não financeiros, conhecerem a sua abrangência, souberem identificar indícios que façam suspeitar de ilicitudes e conhecerem os principais circuitos utilizados pelos branqueados. Compete assim, às diversas entidades, conhecerem os variados mecanismos do branqueamento de vantagens de proveniência ilícita, bem como os deveres que devem ser cumpridos para evitar potenciais situações que, a ocorrerem, poderão causar prejuízos significativos aos diversos agentes económicos.pt_PT
dc.description.abstractThe subject of 'Money Laundering', focusing on illegal activities that give genesis to it, are issues of great importance today. It is estimated that the illegal industry of money laundering is one of the largest businesses in the world, involving amounts that are equally difficult to quantify, but that are certainly quite high. In the case of a transnational reality within which a significant portion of the amounts circulate in the informal economy, since they are obtained illegally, it is understandable the negative impact that this reality has worldwide. The adoption of control measures to money laundering proves to be increasingly urgent today. Old procedures were outdated and there is now a new reality in which the globalization of technologies, spurred the expansion of criminal activities and their organizations. The money laundering is becoming, an increasingly complex reality and therefore more difficult to detect. Although there is, in national and international terms, a legal framework to prevent this crime, this purpose is achieved only if the different financial and non - financial agents know their scope, recognize how to identify indications of the suspected illegal activity and distinguish the main circuits used by the money launders. It is the duty of numerous entities to know the various mechanisms of the illicitly originated benefits from money laundering, as well as the duties that must be met to avoid potential situations that if they occur, may cause significant damages to several economic agents.
dc.description.versionN/Apt_PT
dc.identifier.urihttp://hdl.handle.net/10400.21/7222
dc.language.isoporpt_PT
dc.peerreviewedyespt_PT
dc.subjectBranqueamento de capitaispt_PT
dc.subjectTerrorismopt_PT
dc.subjectDrogapt_PT
dc.subjectFraude fiscalpt_PT
dc.subjectDinheiro ilícitopt_PT
dc.subjectLavagem de dinheiropt_PT
dc.subjectCrime organizadopt_PT
dc.subjectPrevençãopt_PT
dc.subjectSegurançapt_PT
dc.subjectOrganizações governamentaispt_PT
dc.subjectOrganizações não-governamentaispt_PT
dc.subjectJustiçapt_PT
dc.subjectMoney Laundering
dc.subjectTerrorism
dc.subjectDrug
dc.subjectTax fraud
dc.subjectIllegal Money
dc.subjectOrganized Crime
dc.subjectPrevention
dc.subjectSecurity
dc.subjectGovernmental organizations
dc.subjectNon-governmental organizations
dc.subjectJustice
dc.titleBranqueamento de Capitaispt_PT
dc.typemaster thesis
dspace.entity.typePublication
oaire.citation.conferencePlaceISCALpt_PT
rcaap.rightsopenAccesspt_PT
rcaap.typemasterThesispt_PT

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