Browsing by Author "Silva, Mariana Isabel Norte da"
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- Mecanismos internos de controlo de fraude nas instituições de crédito: estudo de casoPublication . Silva, Mariana Isabel Norte da; Sacadura, José NunoAtualmente, os crimes de fraude possuem uma grande relevância a nível nacional e internacional, em várias esferas que compõem a sociedade, devido às dimensões que têm vindo a atingir. Um dos fatores que comprovam esta tendência é a recente notícia de denúncias no Banco de Portugal, que praticamente duplicaram em 2018 relativamente a 2017, tendo ocorrido 60 denúncias por fraude bancária, face a 35 no ano transato. As declarações de fraude bancária incidiram em problemas na facilidade de obtenção de crédito, estando associado a crimes como burla, fraude fiscal, falsificação, ameaça e extorsão. Desta forma, devido ao impacto social dos esquemas de fraude, corrupção, branqueamento de capitais e outros crimes financeiros, esta dissertação pretende abordar estes temas, com principal destaque para as fraudes nas instituições de crédito. Esta dissertação consta num estudo de caso, realizado numa instituição financeira em Portugal, em que o objetivo da investigação consiste na procura de mecanismos internos que estejam relacionados com a ocorrência de fraude e em compreender quais destes estão mais sujeitos a falhas que possam comprometer a instituição de crédito na ocorrência de fraudes. Tendo por base uma amostra de setenta inquéritos a colaboradores de balcões de uma instituição bancária portuguesa, os resultados sugerem que os mecanismos internos de corporate governance e o programa de prevenção de fraude são os mais relevantes para a mitigação do risco de fraude. De acordo com as respostas obtidas ao questionário, verificou-se que o controlo interno e a gestão de risco são os mecanismos que melhor são executados na instituição financeira. Apesar de se obterem resultados similares aos quatro mecanismos em estudo, o corporate governance e o programa de prevenção de fraudes são os fatores menos controlados, o que indicia que são os mecanismos mais propensos para a contribuição de ocorrências de fraude na instituição.