Percorrer por autor "Martins, Miguel Rodrigues Ramos"
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- Os swaps de taxas de juro como instrumentos de cobertura de risco nas demonstrações financeirasPublication . Martins, Miguel Rodrigues Ramos; Marques, José TeotónioOs swaps de taxas de juro são instrumentos financeiros derivados utilizados fundamentalmente como instrumento de cobertura de risco, permitindo às empresas,proteger-se das oscilações desfavoráveis de taxas de juro. Este tipo de financiamento é mais interessante que outros instrumentos financeiros, pois permite uma melhor gestão dos activos e passivos de uma empresa, assim como a redução da incerteza do comportamento das taxas de juro. Para testar a utilização dos swaps taxa de juro, é realizado um estudo com base nas entidades cotadas na Euronext de Lisboa, especificamente as do Portuguese Stocks Index (PSI 20). Foi efetuada uma análise sobre a divulgação da informação nos relatórios e contas no período de 2008 a 2010, num total de 17 (dezassete) empresas. Dos resultados obtidos, conclui-se que a maioria das empresas do PSI-20, utiliza os swaps, no sentido de reduzir o risco das oscilações da taxa de juro.